Guide complet pour élaborer un plan de trésorerie performant et assurer la stabilité financière de votre entreprise
La gestion de trésorerie est un élément vital pour la survie et la croissance de toute entreprise. L’élaboration d’un plan de trésorerie prévisionnel est essentielle pour anticiper les besoins financiers, éviter les décalages de liquidités et garantir la solvabilité à court et long terme. Ce guide vous explique comment créer un plan de trésorerie, à quoi il sert, comment en tirer parti pour renforcer votre stratégie financière, et vous fournit des conseils concrets pour optimiser la trésorerie de votre entreprise.
Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie est un tableau financier qui permet de prévoir les entrées et sorties de fonds sur une période donnée, souvent établie sur un an et ventilée mois par mois. Ce document offre une vue d’ensemble des flux de trésorerie, assurant ainsi une anticipation des excédents et déficits potentiels. Le budget de trésorerie prévisionnel, ou tableau de trésorerie, aide les dirigeants à organiser les finances pour éviter des pénuries de liquidités qui pourraient compromettre la viabilité de l’entreprise.
💡 Bon à savoir : Le plan de trésorerie est un outil essentiel pour les entreprises de toutes tailles. Il accompagne souvent le business plan dans le cadre d’une demande de financement ou lors de la création d’entreprise.
Objectifs du plan de trésorerie
L’élaboration d’un plan de trésorerie permet de :
- Suivre les liquidités disponibles pour s’assurer que l’entreprise est en mesure de régler ses factures.
- Anticiper les besoins en financement en identifiant les périodes où les dépenses dépassent les recettes.
- Prendre des décisions éclairées sur les investissements et les financements à envisager.
Pourquoi un plan de trésorerie est-il crucial pour votre entreprise ?
Un plan de trésorerie précis est essentiel pour garantir la santé financière de votre entreprise. Il vous permet d’évaluer si vous disposez des liquidités suffisantes pour faire face aux dépenses prévues, de gérer les périodes de tension de trésorerie et de réagir rapidement aux imprévus.
Avantages principaux d’un plan de trésorerie
- Contrôle des finances : Le plan de trésorerie permet de suivre les mouvements de trésorerie, d’éviter les décalages de paiements et de prévenir les découverts bancaires.
- Planification stratégique : En comprenant vos flux financiers, vous pouvez mieux planifier les investissements ou ajuster vos stratégies commerciales en fonction des périodes de forte ou faible trésorerie.
- Accès aux financements : Un bon plan de trésorerie sert d’argument de taille pour rassurer les partenaires financiers et obtenir des financements.
- Aide à la prise de décision : En anticipant les besoins en trésorerie, vous êtes en mesure de prendre des mesures correctives pour réduire les risques financiers, comme la renégociation de certains coûts.
En quoi le plan de trésorerie diffère-t-il du budget de trésorerie ?
Le budget de trésorerie se concentre sur l’évaluation des besoins financiers, en identifiant les fonds nécessaires pour couvrir les coûts. En revanche, le plan de trésorerie anticipe les flux de trésorerie réels, mois par mois, en intégrant les délais de paiement et les dépenses courantes. Ensemble, ils offrent une vue complète de la situation financière.
Les composants clés d’un plan de trésorerie prévisionnel
Pour construire un plan de trésorerie fiable, il est crucial d’intégrer toutes les sources de recettes (encaissements) et dépenses (décaissements). Cela permet de projeter la trésorerie nette, un indicateur essentiel de la solvabilité à court terme de l’entreprise.
Les encaissements dans le plan de trésorerie
Les encaissements désignent l’ensemble des fonds entrant dans l’entreprise. Voici les principaux éléments à inclure dans cette section :
- Chiffre d’affaires : Estimation des revenus générés par les ventes mensuelles.
- Apports en capital : Contributions financières des associés pour renforcer la trésorerie.
- Prêts et financements : Fonds obtenus auprès des institutions financières.
- Subventions et aides : Montants perçus grâce à des dispositifs de soutien.
- Remboursements d’impôts : Notamment les remboursements de TVA.
📝 Note : Les montants doivent être inscrits TTC (Toutes Taxes Comprises) et enregistrés à la date réelle de leur encaissement.
Les décaissements dans le plan de trésorerie
Les décaissements représentent les sorties de fonds, y compris toutes les dépenses mensuelles et les investissements. Les principaux postes de décaissements incluent :
- Achats de matières premières : Nécessaires à la production ou aux activités.
- Frais généraux : Loyer, énergie, eau, assurance, fournitures, etc.
- Salaires et charges sociales : Rémunérations du personnel et cotisations.
- Investissements : Achats d’équipements, matériel informatique, etc.
- Taxes et impôts : TVA, impôt sur les sociétés, taxes locales, etc.
📌 À retenir : Chaque sortie doit être imputée le mois où elle est prévue. Les montants TTC sont également recommandés pour obtenir une vision réaliste de la trésorerie.
Comment établir un plan de trésorerie en 6 étapes ?
1. Lister les encaissements prévus
Faites un inventaire exhaustif des recettes attendues, y compris les ventes, les financements obtenus, et les éventuels retours de TVA. Cette liste permet d’établir une prévision des revenus sur une base mensuelle.
2. Lister les décaissements
Recensez toutes les dépenses, des coûts fixes aux variables, en incluant les coûts d’achat, de production et les charges administratives. Cela inclut les dépenses récurrentes comme les salaires et les charges sociales, mais aussi les dépenses ponctuelles, comme les investissements.
3. Construire le tableau de trésorerie
Utilisez un tableur comme Excel pour construire votre tableau. Divisez le en 12 colonnes (une pour chaque mois) et en deux sections principales : encaissements et décaissements.
4. Calculer la trésorerie nette mensuelle
Pour chaque mois, soustrayez les décaissements des encaissements afin de déterminer la variation de trésorerie nette. Ce chiffre vous donne une idée claire des mois où votre entreprise risque un déficit ou bénéficie d’un excédent.
5. Reporter le solde cumulé mois après mois
Chaque mois, reportez le solde de trésorerie cumulé pour obtenir une vision continue de l’évolution des liquidités.
6. Réviser et ajuster régulièrement le plan de trésorerie
Il est essentiel d’actualiser le plan de trésorerie au fur et à mesure des évolutions de l’activité. Par exemple, ajustez-le en cas de nouvelles charges, de retard de paiement ou d’augmentation des ventes.
💡 Astuce : Pour une meilleure précision, ajoutez une colonne “Réalisé” dans le tableau pour comparer les prévisions aux résultats effectifs.
Comment créer un plan de trésorerie pour une entreprise en création ?
Lorsque vous lancez votre activité, l’un des principaux défis est de prévoir avec précision les flux de trésorerie. Suivez ces étapes :
- Estimer les revenus potentiels : Effectuez une étude de marché pour évaluer les ventes potentielles.
- Identifier les charges fixes et variables : Listez toutes les dépenses initiales (loyer, matériel, marketing).
- Prévoir les flux entrants : Tenez compte des délais de paiement clients.
- Planifier les flux sortants : Incluez tous les investissements, en anticipant les charges qui peuvent fluctuer.
Plan de trésorerie pour une entreprise existante : les meilleures pratiques
Pour une entreprise en activité, le plan de trésorerie prévisionnel doit s’appuyer sur l’historique des flux financiers. Analysez les données des années précédentes pour :
- Repérer les périodes saisonnières et les variations de trésorerie.
- Mettre à jour les charges pour inclure les nouvelles dépenses (embauches, nouveaux locaux, emprunts).
- Ajuster les prévisions pour intégrer les nouveaux objectifs commerciaux et les investissements.
Comment éviter un solde négatif dans le plan de trésorerie ?
Le but du plan de trésorerie est d’identifier les
mois où les dépenses risquent de dépasser les recettes et d’éviter un solde négatif annuel.
Actions pour anticiper les déficits
- Revoir les investissements : Reporter certains projets si la trésorerie est limitée.
- Renégocier les délais de paiement avec vos fournisseurs pour éviter les pressions de trésorerie.
- Augmenter les délais de paiement des clients en appliquant des conditions plus strictes.
Solutions de financement
Pour assurer la continuité d’activité, envisagez des financements à court terme :
- Facilité de caisse ou découvert bancaire : Pour pallier les déficits ponctuels.
- Crédit de trésorerie : Solution de financement court terme pour couvrir les besoins urgents.
- Apport en compte courant d’associé : Une solution simple pour les petites entreprises qui ont des associés disponibles pour aider.
Surveiller le cash flow pour une meilleure gestion de la trésorerie
Le cash flow est un indicateur de la rentabilité et de la capacité de l’entreprise à se financer elle-même. Il permet d’évaluer si l’activité génère suffisamment de liquidités pour couvrir les besoins opérationnels et financiers. Le suivi régulier du cash flow aide les dirigeants à prendre des décisions avisées pour maintenir l’entreprise en bonne santé financière.
📝 Conseil : Adoptez un suivi mensuel et ajustez en fonction des variations pour améliorer votre capacité d’anticipation.
